«Налоговый учет и требования ПБУ 18/02 по расчету налога на прибыль»

Цель семинара – научить слушателей грамотно оперировать понятиями ПБУ 18\02, правильно классифицировать выявленные разницы, самостоятельно определять возможные варианты формирования налоговых активов и обязательств и выбирать наиболее подходящий из них; разобрать наиболее актуальные проблемные ситуации, которые возникают в практической деятельности профессионального бухгалтера, а также судебно-арбитражную практику решения этих ситуаций; отработать навыки использования базовых знаний для решения практических ситуаций по наиболее актуальным вопросам текущего периода.

1.Основные понятия и термины :
- Термины и понятия ПБУ 18\02
- Термины и понятия МСФО (IAS) 12 « Налоги на прибыль»

2.Формирование налоговых показателей по ПБУ 18\02:
- Соотношение бухгалтерских и налоговых показателей
- Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль
- Классификация разниц согласно ПБУ 18\02
- Формирование постоянных разниц
- Формирование временных разниц
- Отложенные налоговые активы и обязательства

3. Определение величины текущего налога на прибыль

4. Переплата по налогу на прибыль и отсрочка (рассрочка) платежей

5. Применение ПБУ 18\02 в убыточном периоде

6. ПБУ 18\02 и бухгалтерская отчетность